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匯算清繳的稅會差異賬務處理
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你好，具體是什么事項形成的稅會差異？
2022 03/19 08:53
84784974 
2022 03/19 08:57
老師納稅調整的金額
鄒老師 
2022 03/19 08:57
你好，具體是什么事項形成的稅會差異？
麻煩說一下具體的原因，比如業(yè)務招待費的納稅調增
84784974
2022 03/19 08:58
比如招待費支出產(chǎn)生的
鄒老師
2022 03/19 08:58
你好，業(yè)務招待費的納稅調增，有導致補交所得稅嗎
84784974
2022 03/19 08:59
是的老師賬務處理是
鄒老師
2022 03/19 09:00
你好，業(yè)務招待費的納稅調增，有導致補交所得稅，賬務處理 是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784974
2022 03/19 09:02
老師這是小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬因調整需要繳納的所得稅稅率是多少
鄒老師
2022 03/19 09:03
你好，小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬，稅率是按2.5%?
84784974
2022 03/19 09:06
補交的也是按2.5%老師
鄒老師
2022 03/19 09:06
你好，是的，是這樣的
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