问题已解决
匯算清繳的稅會差異賬務處理



你好,具體是什么事項形成的稅會差異?
2022 03/19 08:53

84784974 

2022 03/19 08:57
老師納稅調整的金額

鄒老師 

2022 03/19 08:57
你好,具體是什么事項形成的稅會差異?
麻煩說一下具體的原因,比如業(yè)務招待費的納稅調增

84784974 

2022 03/19 08:58
比如招待費支出產(chǎn)生的

鄒老師 

2022 03/19 08:58
你好,業(yè)務招待費的納稅調增,有導致補交所得稅嗎

84784974 

2022 03/19 08:59
是的老師賬務處理是

鄒老師 

2022 03/19 09:00
你好,業(yè)務招待費的納稅調增,有導致補交所得稅,賬務處理 是
借:以前年度損益調整 ??,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款

84784974 

2022 03/19 09:02
老師這是小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬因調整需要繳納的所得稅稅率是多少

鄒老師 

2022 03/19 09:03
你好,小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬,稅率是按2.5%?

84784974 

2022 03/19 09:06
補交的也是按2.5%老師

鄒老師 

2022 03/19 09:06
你好,是的,是這樣的
