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查賬征收的個體工商戶，季度申報所繳納的稅款是在當月計提入賬，還是次月計提入賬，分錄怎么寫
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你好，當月計提，次月繳納。個體戶如果是小規(guī)模的，增值稅的，借銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅，
如果需要交稅的再交稅的，
當月借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2022 03/15 08:19
郭老師 
2022 03/15 08:19
附加稅的，在季度末的那個月做，借稅金及附加
貸應交稅費附加稅
繳納的當月借應交稅費附加稅
貸銀行存款
郭老師
2022 03/15 08:20
生產(chǎn)經(jīng)營所得借所得稅費用，貸應交稅費生產(chǎn)經(jīng)營所得，這個也是季度末的那個月做，
然后繳納的，當月
借應交稅費生產(chǎn)經(jīng)營所得
貸銀行存款。
84785028 
2022 03/15 08:21
好的，謝謝老師
84785028
2022 03/15 08:22
老師，有開票，但季沒起45萬元，免增值稅和附加，這塊怎么寫
郭老師
2022 03/15 08:23
附加稅的就不用做了，增值稅的在季度末的那個月借應交稅費，應交增值稅
貸營業(yè)外收入。
84785028
2022 03/15 08:29
老師，是不是有主營業(yè)務收入是要做，借銀行存款/應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅
郭老師
2022 03/15 08:38
你好，對的是的，是這么做的。
84785028
2022 03/15 08:42
請問老師，這個經(jīng)營所得稅做匯算清繳時可以在稅前扣除嗎
郭老師
2022 03/15 08:42
你好。應交稅費應交增值稅抵扣不了。
郭老師
2022 03/15 08:42
主營業(yè)務收入是需要交生產(chǎn)經(jīng)營所得的，更抵扣不了。
84785028
2022 03/15 08:44
老師，所有繳納的稅費稅前都扣除不了，還是說有些可以稅前扣除
郭老師
2022 03/15 08:47
增值稅的生產(chǎn)經(jīng)營所得的不可以，其他的都可以。
84785028
2022 03/15 08:50
老師，在個人經(jīng)營所得匯算清繳時，應怎么處理
郭老師
2022 03/15 08:52
你好，這些并不影響的。不需要單獨的做處理。因為你交稅是根據(jù)利潤總額這個所得稅費用并不影響利潤總額、
應交稅費、增值稅也不在利潤表里面。
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