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增值稅和附加稅都是零申報需要計提嗎

84784992| 提问时间:2022 03/14 15:18
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袁菲菲老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,0申報是不用計提的,但是如果增值稅是享受減免而繳稅的話,要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的
2022 03/14 15:20
84784992
2022 03/14 15:22
是什么意思啊,
袁菲菲老師
2022 03/14 15:25
如果你填寫報表的時候,數(shù)據(jù)全是0,那么就是不需要計提的,不需要做任何會計分錄 現(xiàn)在國家不是有小規(guī)模納稅人一個季度45萬減免政策嘛,你如果是因為在45萬內(nèi)減免的增值稅,然后增值稅應(yīng)交哪里是0,那么會計分錄如下 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 減免稅時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸: 營業(yè)外收入
84784992
2022 03/14 15:58
我們是一般納稅人目前還沒有什么減免,然后是零申報,但是我們有個稅是水利建設(shè)基金,是繳費(fèi)的,需要計提嗎
袁菲菲老師
2022 03/14 16:09
就是完成0申報的話,是不需要計提的 繳納水利建設(shè)基金的會計分開 計提 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交水利建設(shè)基金 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交水利建設(shè)基金 貸:銀行存款
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