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老師,公司現(xiàn)金繳納代開(kāi)發(fā)票增值稅490.72元和附加稅17.18元,合計(jì)507.90元,我做記賬憑證:借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅490.72,應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅17.18,貸:庫(kù)存現(xiàn)金507.90,我覺(jué)得這樣借貨平衡和原始憑證金額507.90也一樣,為什么不對(duì)呢?

84784972| 提问时间:2022 03/05 10:52
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,這個(gè)是以企業(yè)的名義代開(kāi)的發(fā)票嗎?完稅證明上面是你企業(yè)嗎?如果是的話,這個(gè)是正確的,只不過(guò)是你的附加稅,季度末的時(shí)候需要計(jì)提一下。
2022 03/05 10:55
郭老師
2022 03/05 10:55
你的增值稅是沒(méi)有余額了,但是你的附加稅需要有計(jì)提。
84784972
2022 03/05 11:06
答案上是計(jì)提附加稅,借方貸方17.18,合計(jì)金額變成525.08,我覺(jué)得這樣對(duì)嗎?金額525.08和原始憑證507.90也對(duì)不上呀!不計(jì)提不正好對(duì)嗎?我轉(zhuǎn)不過(guò)這個(gè)彎來(lái)
84784972
2022 03/05 11:08
這樣不就借方有兩個(gè)17.18嗎?
郭老師
2022 03/05 11:14
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅17.18
郭老師
2022 03/05 11:14
這個(gè)就是幾題的分錄。
84784972
2022 03/05 11:16
答案是:借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅490.72 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅17.18 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸庫(kù)存現(xiàn)金507.90 ? ? ? ? ? ? ? ?借稅金及附加17.18 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸17.18 合計(jì)525.08? ? ? ? ? 525.08
84784972
2022 03/05 11:19
合計(jì)金額是525.08和原始憑證507.90,對(duì)不起來(lái),腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái),我覺(jué)得不計(jì)提正好對(duì)
郭老師
2022 03/05 11:21
哦,對(duì)的是的,不要看這個(gè)合計(jì),你如果分開(kāi)憑證做的話不就對(duì)了,你可以分兩張憑證來(lái)做,你不要管他最后的合計(jì)。
郭老師
2022 03/05 11:21
最后的合計(jì)只是借方貸方的累計(jì)啊,它沒(méi)有實(shí)際意義啊。
84784972
2022 03/05 17:15
謝謝老板了
84784972
2022 03/05 17:15
謝謝老板了
84784972
2022 03/05 17:16
謝謝老師!我明白了
郭老師
2022 03/05 17:20
不用客氣,周末愉快。
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