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1.甲公司2019年利潤總額1000萬元，適用的所得稅稅率為25%，當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅收之間的差異只有以下一項(xiàng)：2年前購入的一項(xiàng)無形資產(chǎn)成本為600萬元，因其使用壽命無法合理估計(jì)，會(huì)計(jì)上視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷，但稅法規(guī)定按不短于10年的期限攤銷。 要求：編制甲公司會(huì)計(jì)分錄。（這道題怎么做?）
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你好，計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)=（1000-600/10）*25%=235
借：所得稅費(fèi)用 235
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅235
2022 03/01 18:03
小默老師 
2022 03/01 18:10
如果考慮遞延所得稅
那么無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為600-600/10*2=480，賬面價(jià)值為600
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債余額（600-480）*25%=30，假設(shè)上期遞延所得稅負(fù)債為15
那么本期
借：所得稅費(fèi)用15
貸：遞延所得稅負(fù)債15
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