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去年有三筆收入沒有開票，沒有申報，今年發(fā)現(xiàn)了補開票了，要怎么入賬，怎么調(diào)整到去年。
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借銀行存款貸預(yù)收賬款，去年是這么做的嗎？如果你這樣做的話，你的增值稅需要在去年申報，你還申報嗎？建議你直接做到今年借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
2022 03/01 10:42
84785044 
2022 03/01 10:47
沒開票，也沒做收入，也沒付錢，但是但是需要調(diào)整到去年，如果做在今年就超兩百萬了，小規(guī)模影響比較大。
郭老師 
2022 03/01 10:49
你好，那你得去修改之前的增值稅申報表，借銀行存款貸利潤分配未分配利潤應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
郭老師
2022 03/01 10:49
匯算清繳的時候，你這個收入需要增加。
84785044
2022 03/01 10:59
那我的收入要調(diào)到去年分錄怎么做。？
84785044
2022 03/01 10:59
我現(xiàn)在做了借應(yīng)收貸收入、稅金
84785044
2022 03/01 10:59
還有計提稅金。
郭老師
2022 03/01 11:03
你好，上面給你寫了分錄了。
郭老師
2022 03/01 11:04
借銀行存款貸利潤分配未分配利潤應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。未讀
2022-03-01 10:49
郭老師
2022 03/01 11:04
增值稅的不用集體繳納的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
郭老師
2022 03/01 11:04
附加稅的企業(yè)利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)交稅費附加稅。
84785044
2022 03/01 11:14
其實就是借應(yīng)收，貸以前年度損益調(diào)整、應(yīng)收；計提稅金借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費附加稅，最后再一起結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤唄。
郭老師
2022 03/01 11:16
對的是的，是這么理解的。
郭老師
2022 03/01 11:17
但是以前年度損益調(diào)整是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬使用的，你們單位是企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？
84785044
2022 03/01 11:17
嗯，對小企業(yè)準(zhǔn)則。
郭老師
2022 03/01 11:22
就用利潤分配，未分配利潤來做就可以的。
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