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老師，請問商貿(mào)企業(yè)出口退稅，不能抵扣的進項稅額放在什么科目？老師，不是留抵，是退商貿(mào)企業(yè)進項稅率和退稅率之間的差額 老師，能說下完整的分錄嗎？

84785027| 提問時間：2022 02/28 18:03
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bullet 老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師,稅務師,審計師,CMA
同學你好，1、購進出口貨物時 借：庫存出口商品 應交稅金—應交增值稅(進項稅金) 貸：銀行存款(應付賬款) 2、貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額 借：主營業(yè)務成本(征退稅差額) 應收出口退稅 貸：應交稅金—應交增值稅(進項稅轉出) —應交增值稅(出口退稅) 3、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應收出口退稅
2022 02/28 18:19
84785027
2022 03/01 09:20
小規(guī)模也要每月抄稅嗎 應交碎金和增值稅這兩個科目平不了 我就一直掛著有事嗎？
bullet 老師
2022 03/01 10:38
同學你好，小規(guī)模不能退稅，要先去變成一般納稅人
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