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問題已解決
您好老師！2021年發(fā)工資都是直接發(fā)，12月份的工資是1月份發(fā)，12月的工資要計提要怎么做分錄，有交社保
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 02/28 14:45
84785039 
2022 02/28 14:51
老師，年底獎金沒有加在2021年12月份個稅申報，是不是要加在22年了？
小菲老師 
2022 02/28 14:59
同學，你好
放在2022年里面
84785039
2022 02/28 15:11
老師，新進員工當月進來就給他交社保，要怎么做分錄？
小菲老師
2022 02/28 15:14
同學，你好
先計提然后發(fā)放，分錄和上面一樣
84785039
2022 02/28 15:44
好的老師，謝謝
小菲老師
2022 02/28 15:52
不客氣，滿意請5星好評，謝謝！
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