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每年的稅控盤維護費是怎么記賬的
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你好，學員
借管理費用
貸銀行存款
2022 02/18 16:37
84785038 
2022 02/18 16:42
還用記：借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280 嗎？
冉老師 
2022 02/18 16:44
實際抵扣的時候
借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280?
84785038
2022 02/18 16:53
稅控盤的維護費，如果是上一年的12月交的，上一年沒有抵扣增值稅，算上一年的企業(yè)所得稅時，應納稅所得額就已經(jīng)減掉280元了。下一年實際全額抵扣增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280 ，是不是就抵減了兩次了
84785038
2022 02/18 16:55
如果是在上一年抵扣增值稅，企業(yè)所得稅就不減了，就抵減了一次，是這樣嗎
冉老師
2022 02/18 16:55
如果是在上一年抵扣增值稅，企業(yè)所得稅就不減了，就抵減了一次
84785038
2022 02/18 16:58
老師，回答下上上個問題，我心里沒底
冉老師
2022 02/18 16:59
稅控盤的維護費，如果是上一年的12月交的，上一年沒有抵扣增值稅，算上一年的企業(yè)所得稅時，應納稅所得額就已經(jīng)減掉280元了
冉老師
2022 02/18 16:59
下一年實際全額抵扣增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280 ，
這個是貸方的，是利潤增加，不是抵減的
84785038
2022 02/18 17:04
就是上一年少交的所得稅，下一年再交回來，增值稅和所得稅只能抵減一個，是吧
冉老師
2022 02/18 17:06
這個增值稅抵減了
所得稅上年抵減，本年繳納，實際對所得稅沒影響
84785038
2022 02/18 17:14
跨年后，管理費用是借方紅字，還是寫在貸方藍字，寫到貸方會不會影響利潤表和科目余額表的不一致
冉老師
2022 02/18 17:24
直接借方負數(shù)，即可 ，學員
84785038
2022 02/18 17:25
謝謝，問了好多問題
冉老師
2022 02/18 17:27
不客氣，學員，祝你周末愉快
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