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問(wèn)題已解決
跨年紅沖收入，在匯算清繳之前怎么處理？
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您好，您好，該紅字發(fā)票紅沖當(dāng)期收入。
2022 02/14 10:01
84785034 
2022 02/14 10:06
就是在紅沖的當(dāng)期做相應(yīng)的紅字分錄是嗎？借：XX公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅額（都用紅字）
玲老師 
2022 02/14 10:11
對(duì)您這樣處理是正確。對(duì)您這樣處理是正確的。
84785034
2022 02/14 10:15
如果我是剛才那樣做分錄，匯算清繳如何填寫(xiě)收入；如果我之前就寫(xiě)的分錄是借：XX公司，貸：以前年度損益調(diào)整 銷(xiāo)項(xiàng)稅額?，F(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候我該怎么填寫(xiě)
玲老師
2022 02/14 10:21
紅沖當(dāng)年的收入。匯算清繳時(shí)。去年的收入需要調(diào)解。
用以前年度損益調(diào)整就不用。匯算清繳調(diào)整。
84785034
2022 02/14 10:29
哦~~~好的好的，那如果用后面一個(gè)分錄，申報(bào)表上的收入在匯算清繳之前就和賬簿不一樣了是嗎？匯算清繳以后就會(huì)一致？
玲老師
2022 02/14 10:32
。最后一種處理方法是需要調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的，這樣就一樣了。
84785034
2022 02/14 10:42
具體怎么調(diào)整呢？是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整匯算清繳報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)嗎？
84785034
2022 02/14 10:43
還是說(shuō)調(diào)整每期申報(bào)表上的期初未分配利潤(rùn)？因?yàn)橹拔矣玫木褪呛竺嬉粋€(gè)會(huì)計(jì)分錄，然后現(xiàn)在報(bào)表上的收入和會(huì)計(jì)賬簿上不相符合了
玲老師
2022 02/14 10:45
。調(diào)整報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)就可以了。
玲老師
2022 02/14 10:45
直接調(diào)整。直接調(diào)整。直接調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)。
84785034
2022 02/14 10:47
調(diào)整哪個(gè)報(bào)表呢？是匯算清繳的報(bào)表嗎？
玲老師
2022 02/14 10:56
不是的，是調(diào)整你正常的報(bào)表。
84785034
2022 02/14 11:02
現(xiàn)在正常的報(bào)表都已經(jīng)上報(bào)了，就是說(shuō)已經(jīng)不對(duì)了是嗎？那是需要重新更改申報(bào)，還是說(shuō)有什么其他補(bǔ)救的方法？
84785034
2022 02/14 11:11
就是說(shuō)我之前紅沖的時(shí)候用的就是借：以前年度損益調(diào)整這個(gè)方法，但是我沒(méi)有像你說(shuō)的調(diào)整期初的未分配利潤(rùn)，月的報(bào)表的收入因此也沒(méi)有紅沖掉，導(dǎo)致報(bào)表上的收入和增值稅報(bào)表是不一致的（因?yàn)樵鲋刀悎?bào)表我紅沖掉了），現(xiàn)在馬上要匯算清繳了，不知道該怎么處理了
玲老師
2022 02/14 11:14
，匯算清繳前回來(lái)，發(fā)票可以稅前扣除。
用以前年度損益調(diào)整科目
需要調(diào)整未分配利潤(rùn)的期初數(shù)，不然兩個(gè)報(bào)表的勾稽關(guān)系就差了。以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額。
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