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事業(yè)單位，國庫平臺有一個項目39988元，不屬于上級撥款收入，屬于其他應(yīng)付款，已經(jīng)支付出去了，應(yīng)該怎么做會計分錄？
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那你支付這個的時候，財務(wù)會計就是借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
2022 01/09 20:23
84784999 
2022 01/09 20:27
沒有經(jīng)過銀行存款啊，是平臺直接支付的，但是財政局要求不能做收入，可不可以這樣做：借零余額賬號，貸其他應(yīng)付款；貸零余額賬賬號，借其他應(yīng)付款。請問這樣是否可行呢？
陳詩晗老師 
2022 01/09 20:31
那你這個就是財政直接支付啊，你直接就是借其他應(yīng)付款貸，財政撥款收入。
陳詩晗老師
2022 01/09 20:31
你這個放到應(yīng)付賬款后面，你平不了帳啊，你這個財政直接幫你付了，那就是屬于收入是什么原因不能做收入。
84784999
2022 01/09 20:33
財政局要求的啊，撥款屬性屬于其他應(yīng)付款不能做收入
陳詩晗老師
2022 01/09 20:34
你的意思就是說這個錢你最后要歸還嗎？
陳詩晗老師
2022 01/09 20:34
你放到其他應(yīng)付款，也就是說是你的負債，你后面要歸還。
84784999
2022 01/09 20:36
不用啊，直接支付了，但是不能做收入，所以我不知道到底要怎么入賬
陳詩晗老師
2022 01/09 20:37
我覺得你應(yīng)該是沒有把這個經(jīng)濟業(yè)務(wù)徹底了解清楚。對于支付的款項，要么就是作為收入處理，要么就是你自己賬上的資金，減少你的貨幣資金處理。如果說放到其他應(yīng)付款，你后面還有歸還，那如果說你有不歸還的話，這個完全就沒辦法做賬。
84784999
2022 01/09 20:42
我之前是正常做收入和支出的，現(xiàn)在年底做決算，上級財政把這筆支出不算收入，所以我不能放收入支出中，所以就想擺個往來，直接沖銷是否可行？
借：零余額用款額度
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：零余額用款額度
陳詩晗老師
2022 01/09 20:47
你應(yīng)該是理解錯誤意識了，你賬務(wù)處理還是按照收入來做賬，只是說你在結(jié)算的時候，不要把這個加進去。
84784999
2022 01/09 20:53
財務(wù)會計：
借：業(yè)務(wù)活動費用
貸：財政撥款收入
預(yù)算會計：
借：事業(yè)支出
貸：一般財政撥款收入
還是這樣做？
可是決算報表是按照預(yù)算會計來的，做收入科目就要放到收入啊，這樣也不對啊
陳詩晗老師
2022 01/09 20:54
你這個直接就是帶非財政撥款收入處理。
陳詩晗老師
2022 01/09 20:53
然后結(jié)算的時候，你不把這個收入加進去。
84784999
2022 01/09 20:55
這個屬于財政撥款啊，只是撥款屬性屬于其他應(yīng)付款啊，已經(jīng)搞暈了不知道怎么做才對了
陳詩晗老師
2022 01/09 21:01
如何說你財政結(jié)算的時候不包含這個，那么就沒有納入財政預(yù)算資金，就不屬于財政撥款收入
84784999
2022 01/09 21:34
那到底咋弄啊，能不能不做預(yù)算會計分錄啊
陳詩晗老師
2022 01/09 21:36
如果說你這個沒有納入決算的話，你預(yù)算會計不用處理啊，沒有納入決算就意味著你這個資金不屬于你的財政預(yù)算資金。
84784999
2022 01/09 21:37
只用做財務(wù)會計對嗎？正常收支，預(yù)算會計就不做會計分錄了
陳詩晗老師
2022 01/09 21:41
對了，預(yù)算會計不處理，結(jié)算的時候也不考慮他。
84784999
2022 01/10 12:34
好的，謝謝，請教一下基建項目和非基建項目的區(qū)別，決算需要分別出來
陳詩晗老師
2022 01/10 13:00
基建項目就比方說你去修一個電站，修一個道路，這些都屬于基建項目，就基礎(chǔ)建設(shè)。
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