00:10:00
問題已解決
你好，去年結轉的財政應返還額度，借:財政應返還額度10貸方:零余額用款額度10，今年實際下達應返還8，請問未下達的2怎么做分錄賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到上年末未下達用款額度時，分錄是
借：資金結存-零余額賬戶用款額度2
貸：資金結存-財政應返還額度2
借：零余額賬戶用款額度2
貸：財政應返還額度2
2022 01/06 10:16
84785005 
2022 01/06 10:18
但是我本年并未在零余額收到2這筆款項，相當于只花了8，這個2怎么在財政應返還上做沖減？
耀杰老師 
2022 01/06 12:57
未下達的不用做賬，年末直接反沖即可
84785005
2022 01/06 12:59
怎么反沖呀？分錄怎么做呀，因為是在去年做的結轉
耀杰老師
2022 01/06 15:11
去年的不是要在年末注銷嗎，今年的先申請，然后按實際下達的做賬，沒下達的也不用管啊，申請的時候又不做帳
84785005
財政應返還額度年初數(shù)是10啊，所以顯示的余額是2，明年又不給了，所以想做一筆把不給的錢清0啊
耀杰老師
2022 01/06 16:25
好的，做這個分錄即可
借：財政應返還額度
貸：零余額賬戶用款額度
借：資金結存-財政應返還額度
貸：資金結存-零余額賬戶用款額度
84785005
2022 01/06 16:30
您好，關鍵是這個額度并沒有給我們下達，所以不存在于零余額里面，并且財政應返還額度科目余額是借方2
耀杰老師
2022 01/06 20:54
剩下的沒下達，在做決算的時候說明就可以了
84785005
2022 01/07 06:42
那賬上還有余額怎么辦，我不能一直放著吧
閱讀 217
描述你的問題，直接向老師提問
1404
意見反饋
