00:10:00
問題已解決
老師，請問事業(yè)單位去年有一筆費用付款付重了，付了兩次，做了兩次同樣的支出分錄，本來讓對方年底之前退回，但今年2月才退回來，這種跨年的退回來的分錄怎么做，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，你可以參考以下案例：某行政單位2020年8月審計查出單位職工2019年多報的差旅費合計0.2萬元，當事人退回財務(wù)，財務(wù)存入單位基本戶。
（1）2020年8月，單位收到當事人交來2019年多報差旅費時
財務(wù)會計
借: 零余額賬戶用款額度0.2萬元
貸:以前年度盈余調(diào)整 0.2萬元
同時，
借:以前年度盈余調(diào)整 0.2萬元
貸:累計盈余 0.2萬元
預算會計
借:資金結(jié)存—貨幣資金 0.2萬元
貸:財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—年初余額調(diào)整 0.2萬元
（2）作為存量資金上繳財政
財務(wù)會計
借:累計盈余—歸集/調(diào)整預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余—財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—歸集上繳 0.2萬元
貸:零余額賬戶用款額度 0.2萬元
預算會計
借:財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)一歸集上繳 0.2萬元
貸:資金結(jié)存—貨幣資金 0.2萬元
2022 01/04 19:23
84785010 
2022 01/04 19:41
老師，謝謝您提供的案例，就是圈出的地方不應(yīng)該是基本戶嗎？
84785010
2022 01/04 19:44
還有這里老師
波德老師 
2022 01/04 19:45
看你收付款用哪個賬戶會計科目就是哪個賬戶
84785010
2022 01/04 19:51
好的，老師，還有就是年底結(jié)轉(zhuǎn)的第二年1-2月的取暖費，預算會計是直接記支出呢，還是記貨幣資金增加呢？
波德老師
2022 01/04 20:01
如果預算指標付款了借支出
閱讀 1485
描述你的問題，直接向老師提問
423
意見反饋
