問(wèn)題已解決

在次年匯算清繳前取得發(fā)票可稅前扣除，請(qǐng)問(wèn)去年11月的費(fèi)用已入賬在次年4月份取得該發(fā)票后應(yīng)怎么處理，具體的會(huì)計(jì)分錄？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/04 09:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
之前是借管理費(fèi)用貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款嗎？
2022 01/04 09:57
84785005
2022 01/04 09:58
直接現(xiàn)金支付了
郭老師
2022 01/04 09:59
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。
84785005
2022 01/04 10:15
為什么要通過(guò)應(yīng)付賬款科目呢
郭老師
2022 01/04 10:17
你好，錢(qián)并沒(méi)有退回來(lái)，所以用應(yīng)付賬款過(guò)渡一下。
84785005
2022 01/04 10:20
必須要用應(yīng)付賬款嗎，這個(gè)賬不太讓人直觀上能看的懂
郭老師
2022 01/04 10:22
你好，沒(méi)有，必須用應(yīng)付賬款，你可以用預(yù)付賬款的。
郭老師
2022 01/04 10:22
隨便一個(gè)往來(lái)科目都可以的，最后他都是沒(méi)有余額的。
84785005
2022 01/04 10:36
但跟以前年度損益調(diào)整科目有什么關(guān)系呢，也只是為了過(guò)渡？
郭老師
2022 01/04 10:38
你好，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是跨年的調(diào)整損益類(lèi)的科目。
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