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某企業(yè)2×18年度實現(xiàn)的利潤總額為1000萬元,其中包括本年收到的國債利息收入100萬元,該業(yè)適用的所得稅稅率為25%。該企業(yè)當(dāng)年按稅法核定的全年計稅工資為400萬元,全年實發(fā)工資為360萬元,當(dāng)年的營業(yè)外支出中,有20萬元為稅收滯納金支出。除上述內(nèi)容外,該企業(yè)再無其他納稅調(diào)整事項。 要求: (1)計算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)納稅所得額。 (2)計算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)交所得稅金額。 (3)編制該企業(yè)應(yīng)交所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會計分錄。 (4)計算該企業(yè)2×18年實現(xiàn)的凈利潤額。

84785040| 提问时间:2021 12/26 00:30
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朱小慧老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,初級會計師
您好,計算過程如下 1.應(yīng)納稅所得額=1000-100+(400-360)+20=960
2021 12/26 02:31
朱小慧老師
2021 12/26 08:19
2.所得稅金額=960*0.25=240 3. 借:所得稅費用240 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅240 借:本年利潤240 貸:所得稅費用240 4.凈利潤960-240=720
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