問(wèn)題已解決

把外購(gòu)的產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送給客戶，這個(gè)是視同銷售需要繳納增值稅，那申報(bào)的時(shí)候是怎樣填寫呢？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/20 11:01
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你要在收入那張表，填寫未開(kāi)票收入的
2021 12/20 11:01
84784989
2021 12/20 11:04
你好，填寫到未開(kāi)票收入那里的話，這個(gè)增值稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的收入會(huì)不會(huì)跟利潤(rùn)表的收入有勾稽關(guān)系?。恳?yàn)闊o(wú)償贈(zèng)送給客戶是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不像自產(chǎn)產(chǎn)品贈(zèng)送給員工是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。
王超老師
2021 12/20 11:07
你好，會(huì)的啊，是的啊，
84784989
2021 12/20 11:09
那如果是有勾稽關(guān)系，那增值稅申報(bào)對(duì)應(yīng)的收入與利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的收入就不一樣了啊。不太懂
王超老師
2021 12/20 11:11
不可能啊，你視同銷售怎么會(huì)不一樣啊
84784989
2021 12/20 11:15
你好，我的理解是如：正常銷售1000元，無(wú)償贈(zèng)送給客戶100元未稅貨物，填寫增值稅申報(bào)的時(shí)候無(wú)票收入那里填寫100，增值稅13元。但是利潤(rùn)表的收入是只有1000元。因?yàn)闊o(wú)償贈(zèng)送沒(méi)有計(jì)入收入，只是有計(jì)算增值稅。。那這個(gè)增值稅申報(bào)的收入和利潤(rùn)表的收入就不一樣了。主要是這個(gè)點(diǎn)不理解
王超老師
2021 12/20 11:17
你視同銷售 借：營(yíng)業(yè)外支出等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅 利潤(rùn)表跟你申報(bào)的是一樣的啊
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