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自產產品用于建造不能抵扣的固定資產,視同出售還是將生產產品的原材料進項轉出?

84784955| 提問時間:2021 12/17 18:27
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
你說的“自產產品用于建造不能抵扣的固定資產,屬于用于非應稅項目,需要將生產產品的原材料進項稅轉出”是屬于營改增之前的內容了。營改增之后,自產產品用于建造固定資產,不需要做進項稅額轉出處理,可以正常抵扣采購原材料時的進項稅。
2021 12/17 18:47
84784955
2021 12/17 19:02
是說自建如職工食堂這種固定資產,是視同銷售嗎?需要確定收入嗎
84784955
2021 12/17 19:07
我知道了,視同銷售不確認收入,謝謝
江老師
2021 12/18 12:37
直接可以抵扣進項稅,不做進項稅額轉出或視同銷售處理
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