问题已解决
老師 企業(yè)所得稅匯算清繳時,如果22年取得的發(fā)票業(yè)務是21年發(fā)生的 但是開票時間是22年 實際是21年發(fā)生的業(yè)務 能不能抵扣成本



可以的,可以抵扣二一年的。
2021 12/14 14:45

84785030 

2021 12/14 14:53
那是不是只要在匯算清繳之前取得21年的發(fā)票就可以?

郭老師 

2021 12/14 14:54
哦對的是的是這么做的。

84785030 

2021 12/14 14:56
老師 這是哪條稅法規(guī)定的

郭老師 

2021 12/14 14:58
根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.
