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問(wèn)題已解決
我建筑公司A項(xiàng)目一般計(jì)稅項(xiàng)目，工程價(jià)款100萬(wàn)，本月開(kāi)出100萬(wàn)銷售發(fā)票，本月收到個(gè)人去稅務(wù)局代開(kāi)的工程服務(wù)發(fā)票20萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這20萬(wàn)可以差額計(jì)稅嗎？求建筑公司本月該交納稅款金額及賬務(wù)處理
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你好不可以的，
你是一般計(jì)稅的，100萬(wàn)除以1.09乘以9%減去你的進(jìn)項(xiàng)，
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)得是專票才行。
2021 12/12 21:32
84784967 
2021 12/12 21:38
分包出去的這部分不可以差額計(jì)稅嗎
郭老師 
2021 12/12 21:38
不可以差額交稅的。
84784967
2021 12/12 21:39
分包這部分不是我們的收入，如果不可以差額計(jì)稅，那不是上重復(fù)的稅了嗎？之前聽(tīng)老師說(shuō)過(guò)分包部分可以差額計(jì)稅，不太明白怎么回事？
郭老師
2021 12/12 21:40
不重復(fù)的，你們是總包，你們接到了工程，又讓個(gè)人給你們開(kāi)發(fā)票，個(gè)人開(kāi)不了專票，所以他你就沒(méi)法抵扣增值稅，不是所有的都可以差額交稅，只有簡(jiǎn)易計(jì)稅的才可以差額交稅。你們是包工包料的，你有材料13%的，你可以用這一部分來(lái)抵扣增值稅，沒(méi)有的取不到發(fā)票的，那就沒(méi)法抵扣，多交稅，全額繳納，按照你的銷售來(lái)繳納就行。
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