問(wèn)題已解決

習(xí)題12月份有關(guān)損益類(lèi)賬戶的余額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金及附加10萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用10萬(wàn)元,管理費(fèi)用4萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本5萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入8萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出16萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算本月?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)(所得稅稅率為25%結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)各賬戶。(2)12月31日一次結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(公司1-11月份累計(jì)的凈利潤(rùn)為85萬(wàn)元)(3)12月31日公司確定的全年凈利潤(rùn)分配方案為:計(jì)提10%的公積金,按凈利潤(rùn)的50%向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。出年末未分配利潤(rùn)金額寸

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/08 14:55
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,正在計(jì)算中,請(qǐng)稍后
2021 12/08 15:32
張壹老師
2021 12/08 15:38
你好,分錄如下,請(qǐng)參考
張壹老師
2021 12/08 15:38
你好,重新發(fā)給你 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100? ? 其他業(yè)務(wù)收入10? ? 營(yíng)業(yè)外收入8 ?貸本年利潤(rùn)118 借本年利潤(rùn)97? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 ?稅金及附加10? ?其他業(yè)務(wù)成本5? ?管理費(fèi)用4? ?銷(xiāo)售費(fèi)用10? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用2? ?營(yíng)業(yè)外支出16 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是110-81=29? 利潤(rùn)總額118-97=21? 凈利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是是21*75%=15.75 2.借:本年利潤(rùn)100.75? ?貸 :利潤(rùn)分配100.75 3.借利潤(rùn)分配60.45? 貸盈余公積-法定盈余公積10.8? ?應(yīng)付股利50.37 4.年末未分配利潤(rùn)是110.75*40%=40.3
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