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實(shí)務(wù)
问题已解决
1.2020 年 8 月,甲公司取得員工提供的當(dāng)月旅客運(yùn)輸服務(wù)票據(jù)如下: (1)取得增值稅電子普通發(fā)票,注明不含稅金額為 300 元,增值稅稅額 27 元。 (2)取得本單位員工的航空運(yùn)輸電子客票行程單(已注明旅客身份信息),行程單的票價(jià) 8100 元,民航發(fā)展基金 150 元,燃油附加費(fèi) 360 元。其中包括由于上個(gè)月市場(chǎng)部門(mén)業(yè)績(jī)突出,公司獎(jiǎng) 勵(lì)優(yōu)秀員工去三亞旅行的航空運(yùn)輸電子客票行程單(已注明旅客身份信息),行程單的票價(jià) 2700元,民航發(fā)展基金 50 元,燃油附加費(fèi) 120
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你好 不知問(wèn)題是否完結(jié)?
是否是求進(jìn)項(xiàng)稅?
2021 12/07 19:35
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來(lái)來(lái)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/07 19:54
如果是(1)是27元
(2)(8100+360-2700-120)/1.09*0.09=465.69元
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))除以(1+9%)乘以9%
另外獎(jiǎng)勵(lì)這個(gè)屬于福利 不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
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