問(wèn)題已解決

公司購(gòu)車計(jì)提折舊還沒(méi)折舊完，公司就把車賣了。這個(gè)分錄怎么做

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/07 10:28
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 ??，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2021 12/07 10:28
84785006
2021 12/07 10:37
第二個(gè)分錄，固定資產(chǎn)清理的金額要少于賣車的金額，這個(gè)怎么辦
鄒老師
2021 12/07 10:37
你好，固定資產(chǎn)清理的金額要少于賣車的金額，第三個(gè)分錄就是 借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益
84785006
2021 12/07 10:40
老師，沒(méi)太看明白。我們購(gòu)車固定資產(chǎn)原價(jià)17萬(wàn)，累計(jì)折舊6萬(wàn)，那固定資產(chǎn)清理是11萬(wàn)。我們賣車賣了5萬(wàn)。這個(gè)分錄怎么做
鄒老師
2021 12/07 10:41
你好 借：固定資產(chǎn)清理 11萬(wàn)，?累計(jì)折舊 6萬(wàn)，?，?貸：固定資產(chǎn)17萬(wàn) 借：銀行存款 ??，貸：固定資產(chǎn)清理5萬(wàn)?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?6萬(wàn)，??貸：固定資產(chǎn)清理?6萬(wàn)
84785006
2021 12/07 10:49
老師，這個(gè)賣車的款，需要做營(yíng)業(yè)收入嗎
鄒老師
2021 12/07 10:51
你好，賣車的款通過(guò)固定資產(chǎn)清理科目核算，而不是營(yíng)業(yè)收入
84785006
2021 12/07 10:52
我之前是這樣做的，就是第二步分錄，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這樣可以嗎
鄒老師
2021 12/07 10:53
你好，賣車的款通過(guò)? 固定資產(chǎn)清理? 科目核算，而不是 營(yíng)業(yè)收入 不可以像你那樣處理的?
84785006
2021 12/07 10:54
好的，謝謝老師。那我把之前的修改一下。那公司賣房子，房子升值了，這個(gè)分錄怎么寫
鄒老師
2021 12/07 10:55
你好，公司賣房子，房子升值了 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 ??，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益
鄒老師
2021 12/07 10:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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