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進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣預(yù)提了也認(rèn)證了，但是一直沒(méi)有收入，公司也清算了，怎么處理已經(jīng)認(rèn)證和預(yù)提的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣？

84785046| 提问时间：2021 12/03 12:08
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2021 12/03 12:12
84785046
2021 12/03 12:31
老師，每月預(yù)提的加計(jì)扣除憑證是，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額，貸其他收益-增值稅加計(jì)抵減。因?yàn)橐恢睕](méi)有收入，公司也清算了，沒(méi)有交增值稅，沒(méi)法抵扣了，用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目嗎？
郭老師
2021 12/03 12:43
不用做進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出的，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)就可以。
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