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某化妝品公司為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù) （1）從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為340萬，公司規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅，消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。 （2）向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的a類化妝品作為職工福利，該批化妝品不含增值稅的銷售價(jià)格為80萬元。 （3）委托甲公司加工一批化妝品，根據(jù)原材料成本160萬元，支付加工費(fèi)10萬元，當(dāng)月完工收回，甲公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。 （4）將一批新研發(fā)的b類化妝品，捐贈(zèng)給某劇團(tuán)，無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本3.5萬，成本利潤(rùn)率為5% （5）本月銷售化妝品一批，取得含稅銷售額361.6萬元，同時(shí)取得優(yōu)質(zhì)費(fèi)6.78萬元，已開具普通發(fā)票。 已知：增值稅率13%，關(guān)稅稅率25%，銷售稅率15% 要求：計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額。
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該公司應(yīng)交納的消費(fèi)稅稅額340*1.25/（1-15%）*15%+80*15%+170/（1-15%）*15%+3.5*1.05.15%+（361.6+6.78）/1.13*15%
2021 12/02 14:01
84784982 
2021 12/02 14:05
答案里面沒有25%的關(guān)稅
84784982
2021 12/02 14:05
是不是需要把關(guān)稅算進(jìn)去
小云老師 
2021 12/02 14:07
有考慮關(guān)稅了，340*1.25，1加25%就是1.25
84784982
2021 12/02 14:11
好的好的 謝謝老師
小云老師
2021 12/02 14:16
?不客氣，祝你工作順利！方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝！
84784982
2021 12/02 14:17
老師 那個(gè)3.5*1.05.15%沒看懂
84784982
2021 12/02 14:18
是具體什么
小云老師
2021 12/02 14:18
成本利潤(rùn)率為5%。1+成本利潤(rùn)率
84784982
2021 12/02 14:19
后面的.15%是什么
小云老師
2021 12/02 14:20
你好，是乘15%，沒注意打成.了
84784982
2021 12/02 14:49
某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下
1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國(guó)債利息收入60萬元 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元，
2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元
3.稅金及附加20萬元
4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元
5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元
6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元
7. 營(yíng)業(yè)外支出60萬元，其中支付稅收滯納金10萬元，合同違約金8萬元
要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額，納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額
84784982
2021 12/02 14:50
老師這道題怎么算
小云老師
2021 12/02 15:04
平臺(tái)原則上一問一答，不同問題請(qǐng)另開一個(gè)提問，謝謝
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