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發(fā)票跨年取得先暫估入賬，匯算清繳結束之前取得相關發(fā)票則不影響稅前扣除？是要有什么依據嗎
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政策依據:根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.
2021 11/24 16:30
84785000 
2021 11/24 16:32
意思是要有相關的支出證明，如轉賬記錄等
郭老師 
2021 11/24 16:35
你想要抵扣企業(yè)所得稅，現在稅務局認的就是發(fā)票。
84785000
2021 11/24 16:38
意思是我2021年的業(yè)務，2022年才能取得發(fā)票，那么2021年要有什么相關證明先做暫估成本嗎？
郭老師
2021 11/24 16:41
如果是貨物的對方的發(fā)貨單。
84785000
2021 11/24 16:42
如果是服務呢？
郭老師
2021 11/24 16:45
服務的對方給你提供了服務，他是有一個結算單嗎？
84785000
2021 11/24 16:53
取得相關發(fā)票附在對應的憑證后面就可以了是吧。
郭老師
2021 11/24 16:54
紅蟲值錢的暫估，然后再做發(fā)票的做到當月。
郭老師
2021 11/24 16:54
沖之前暫估的，然后再做發(fā)票的。
84785000
2021 11/24 16:55
如果已經年終關賬了，也是這樣操作嗎
郭老師
2021 11/24 16:55
可以的，用1000年度損益調整來做。
84785000
2021 11/24 16:56
如果金額一致，能直接把發(fā)票放到暫估的憑證后面嗎
郭老師
2021 11/24 17:00
可以的
可以這么做的。
84785000
2021 11/24 17:01
好的，謝謝老師
郭老師
2021 11/24 17:03
不用客氣，工作愉快。
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