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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好!老師,小規(guī)模的增值稅,目前是月不超過15萬元,免征,賬務(wù)處理是怎么樣的呢?
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入。
2021 11/17 09:17
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2021 11/17 09:20
平時(shí)銷售,
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
購買
借 庫存商品
貸銀行存款
購買的時(shí)候直接價(jià)稅合計(jì),銷售就分開,這樣理解對(duì)嗎?
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2021 11/17 09:20
對(duì),沒錯(cuò),就是這么做的。
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2021 11/17 09:22
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
這個(gè)科目設(shè)置不了,我可以計(jì)入銷項(xiàng),然后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
貸營業(yè)外收入嗎
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 09:25
你好,沒問題,這么做也可以。
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2021 11/17 09:28
營業(yè)外收入需要設(shè)置明細(xì)嗎
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 09:29
嗯,可以設(shè)置二級(jí)明細(xì)稅款減免
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2021 11/17 09:58
老師,小規(guī)模月銷售額不超過15萬元,這15萬元里面包括專票,普票和不開票收入,這三種加一起超過了,就要繳稅嗎
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 09:59
對(duì),加起來超過了45萬就需要繳納。
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2021 11/17 10:00
目前稅率都是1%嗎?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 10:02
對(duì),小規(guī)模現(xiàn)在的話是1%的稅率。
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2021 11/17 10:07
老師,我想請(qǐng)教另外一個(gè)問題,平常有些銀行回單,公轉(zhuǎn)私的,私轉(zhuǎn)公的,賬務(wù)處理,我有點(diǎn)不明白
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 10:15
你首先要知道這筆是什么業(yè)務(wù),才能決定怎么做。
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2021 11/17 10:17
有一些是私人用呢?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 10:20
那就記在往來款里面。
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2021 11/17 10:53
老師,為一個(gè)公司建賬,基本存款賬戶是不是要從第一筆收支就開始做賬了?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 10:56
肯定是從第一筆就要做賬
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2021 11/17 10:58
好的,如果有一家公司把收到的銷售款,基本都轉(zhuǎn)到老板私人戶,這樣有什么問題嗎
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 11:06
肯定有問題? 不能直接轉(zhuǎn)到老板個(gè)人賬戶,這樣賬上往來款就會(huì)越來越多
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