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我們健身房是小規(guī)模納稅人，咋記賬軟件里結賬時有“轉出未交增值稅”金額？還有“計提地稅”金額？
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你好，這個都是固定的，也就是它自帶的，你可以不用使用。
2021 11/09 12:04
84784984 
2021 11/09 12:07
這個金額剛好是十月份確認收入時計算的應交增值稅，我們小規(guī)模納稅人是按季度繳納，也就是說我在結賬十月份的時候，嗯，就不選擇這個轉出未交增值稅和計提地稅這兩項是嗎？不選擇生成憑證？
郭老師 
2021 11/09 12:08
你好，小規(guī)模的增值稅就用一個科目，應交稅費應交增值稅。
郭老師
2021 11/09 12:08
確認收入，借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。如果需要交稅的話，在一月份借應交稅費應交增值稅貸銀行存款不就可以了？
郭老師
2021 11/09 12:08
不需要交稅的話，在12月份借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
84784984
2021 11/09 12:12
對呀，現在我十月份確認收入，計算出的應交增值稅就在應交稅費科目下面的應交增值稅明細科目里，我這個月就不管，也不生成憑證，就看到年底，到時候該交就交，不交再做營業(yè)外收入處理？
郭老師
2021 11/09 12:13
對的是的，是這么做的。
84784984
2021 11/09 12:13
那里面計提地稅怎么來的呢？
84784984
2021 11/09 12:15
為什么九月份沒這數據？
郭老師
2021 11/09 12:16
你好，你在12月份做的。
郭老師
2021 11/09 12:16
只有在12月份，你的所有的銷售額才能出來。
84784984
2021 11/09 12:19
我們小規(guī)模納稅人是按季度繳納增值稅，但是每個月月底要確認收入，每個月確認收入都要相應的計算應交的增值稅嗎？那擺在應交增值稅賬戶里嗎？那個征收率現在按照什么比例計算呢？
郭老師
2021 11/09 12:19
對的是的，就擺在那里，讓他有余額，沒有關系就應該這么做。之前3%的稅率，現在是1%。
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