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問(wèn)題已解決
一個(gè)國(guó)內(nèi)公司，一個(gè)香港公司， 國(guó)內(nèi)公司賣(mài)貨給香港公司， 這兩個(gè)公司需要合并報(bào)表， 1、 我是不是要把國(guó)內(nèi)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和香港公司的采購(gòu)商品對(duì)沖？ 2、國(guó)內(nèi)的 應(yīng)收賬款和 香港的應(yīng)付賬款對(duì)沖？ 3、如果國(guó)內(nèi)的有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的匯兌損益， 我對(duì)沖 香港應(yīng)付賬款時(shí)， 國(guó)內(nèi)的匯兌損益 是不是也要對(duì)沖？ 4、國(guó)內(nèi)已結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 要和香港的什么科目對(duì)沖？ （已回答過(guò)這個(gè)問(wèn)題的老師，麻煩不要回答，謝謝您）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1，如果說(shuō)國(guó)內(nèi)和國(guó)內(nèi)和香港公司，他們有購(gòu)銷業(yè)務(wù)，這個(gè)是要對(duì)沖。
2021 11/09 13:03
陳詩(shī)晗老師 
2021 11/09 13:03
2，對(duì)的，這個(gè)也是要對(duì)沖的，應(yīng)收和應(yīng)付這一邊。
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 13:03
3，對(duì)沖
4，借營(yíng)業(yè)成本
貸營(yíng)業(yè)成本
84784999 
2021 11/09 13:15
第四條，一沖一減 不是又平了嗎
84784999
2021 11/09 14:18
第四條 國(guó)內(nèi)公司買(mǎi)給香港公司 6萬(wàn)元 國(guó)內(nèi)采購(gòu)價(jià)是5萬(wàn)元， 那差額一萬(wàn) 怎么做？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 14:30
你這里不存在差價(jià)
你已經(jīng)出售，這就是實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)
抵消的只是個(gè)別報(bào)表重復(fù)的成本和收入部分
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 14:30
你內(nèi)部交易5萬(wàn)銷售6萬(wàn)
收入6，成本5
對(duì)外銷售比如7，又確認(rèn)收入7成本6
整體的收入7，成本5
抵消收入和成本6
84784999
2021 11/09 14:32
完整的抵消分錄能麻煩老師發(fā)一下嗎，謝謝
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 14:34
借，營(yíng)業(yè)收入6
貸，營(yíng)業(yè)成本6
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 14:33
你這里只需要做這個(gè)處理
84784999
2021 11/09 14:42
會(huì)計(jì)學(xué)堂 有沒(méi)有相關(guān)學(xué)習(xí)視頻？ 或者老師有沒(méi)有一個(gè)完整的模板 可以學(xué)習(xí)呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 14:44
你可以參考一下中級(jí)會(huì)計(jì)和注會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)關(guān)于合并報(bào)表的處理
84784999
2021 11/09 14:56
母公司借款給子公司，或者子公司借款給子公司，是不是都要互抵消？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 15:07
對(duì)的，這個(gè)也要進(jìn)行抵消，因?yàn)樗麄兪莾?nèi)部的一些交易。
84784999
2021 11/09 15:50
合并的報(bào)表 是不是看科目余額表就行？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 16:01
對(duì)了，按照你賬上有的那個(gè)余額進(jìn)行調(diào)整。
84784999
2021 11/09 18:22
老師 我有幾個(gè) 需要合并 我把數(shù)據(jù)給你 幫忙合并一下 把合并過(guò)程列出來(lái) ，可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 11/09 19:31
你可以給出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。看一下
84784999
2021 11/10 10:41
子公司和子公司 分為A 和 B
A公司以8萬(wàn)元的價(jià)格，出售一批貨物給B公司 ，款項(xiàng)未支付， A公司的采購(gòu)價(jià)格是7萬(wàn)元， B公司收到貨物后，未出售。暫不考慮增值稅
A ： 借：應(yīng)收賬款 8
貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7
貸：庫(kù)存商品 7
B: 借：庫(kù)存商品 8
貸：應(yīng)付賬款 8
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