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老師,請問房地產怎樣預繳企業(yè)所得稅,具體的計算方式是怎么算的?

84785025| 提问时间:2021 10/05 16:55
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宇飛老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
你好,預繳所得稅等于不含稅預收款乘以預計毛利率再乘以所得稅稅率。
2021 10/05 16:56
宇飛老師
2021 10/05 16:56
稅金和三費也可以稅前扣除。
84785025
2021 10/05 17:17
附加稅和管理費用、銷售費用、財務費用稅前扣除?
宇飛老師
2021 10/05 17:18
對的,就是毛利再減去這幾個后算所得稅。
84785025
2021 10/05 17:28
預繳所得稅等于不含稅預收賬款本年累計數(shù)貸方減去借方乘以毛利率再減去附加稅然后再乘以所得稅稅率,是這樣計算嗎?
宇飛老師
2021 10/05 17:47
還要再減去三費的,才是真正的季度預繳所得稅。單純如果是房地產業(yè)務就是你那樣算
宇飛老師
2021 10/05 17:48
你算的是特殊業(yè)務那一欄的所得,還要扣除預交土增稅
84785025
2021 10/06 00:12
是房地產業(yè)務,應該不用減去三費和預交土增稅了吧?
宇飛老師
2021 10/06 08:27
預交的土增稅是需要考慮的
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