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請問老師實務(wù)中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。

84784998| 提问时间：2021 09/27 23:36
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
?比如，年底本年利潤400萬，應(yīng)計提所得稅=400*0.25=100 某項資產(chǎn)賬面價值400萬，計稅基礎(chǔ)300，應(yīng)確認遞延所得稅負債=（400-300）*0.25=100 借：所得稅費用? ? ?200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100 ? ? ? ?遞延所得稅負債 100
2021 09/27 23:42
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