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問題已解決
異地預(yù)繳的增值稅款當(dāng)月預(yù)繳并且當(dāng)月抵扣了，這個分錄怎么做，請老師詳細(xì)解列一下分錄和科目，謝謝
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同學(xué)你好
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸?應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進(jìn)項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?
這樣達(dá)到抵消的效果。
2021 09/16 12:26
84785016 
2021 09/16 12:37
老師你好，按您的回答是不是這樣理解：當(dāng)月實際預(yù)繳完成后拿到完稅憑證后做分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅3萬，貸銀行存款3萬，然后月末的時候，做結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅？
樸老師 
2021 09/16 12:43
對的
可以這樣理解的
84785016
2021 09/16 12:49
那這個應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目余額除了體現(xiàn)累計的實際預(yù)繳過的增值稅金額以外，還有什么別的作用嗎，
樸老師
2021 09/16 12:52
這個就是體現(xiàn)沒有繳納的增值稅
84785016
2021 09/16 12:55
老師 我好像糊涂了 ，，方便電話溝通嗎
樸老師
2021 09/16 13:01
未繳增值稅就是體現(xiàn)未繳的
84785016
2021 09/16 13:20
那我實際交到稅務(wù)局了怎么體現(xiàn)呢
樸老師
2021 09/16 13:32
借未繳增值稅
貸銀行存款
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