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老師，公司給員工辦理一張門禁卡，20元。然后是員工先墊付這個(gè)20元，最后是公司銀行賬報(bào)銷20元，但是這個(gè)門禁卡是沒有發(fā)票的，只有收據(jù)，能做賬嗎？
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做賬可以，但是不允許抵扣所得稅的。
2021 09/13 09:31
84784965 
2021 09/13 09:35
那我要怎么做呢？是不是管理費(fèi)用-福利費(fèi) 這樣就不會(huì)抵扣了所得稅了
郭老師 
2021 09/13 09:37
你好，這個(gè)做福利費(fèi)里面按工資的14%抵扣所得稅，但是沒有發(fā)票也是抵扣不了的。
84784965
2021 09/13 09:38
那就不做賬哦，就做銀行賬而已是吧
郭老師
2021 09/13 09:41
對(duì)的是的，但是你最好做帳，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就行。
84784965
2021 09/13 09:42
不懂到時(shí)候要怎么調(diào)賬呢老師，沒做過
郭老師
2021 09/13 09:44
不需要調(diào)整的，到時(shí)候你填寫納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目，其他就可以的。
84784965
2021 09/13 09:46
就是把沒有發(fā)票的金額都統(tǒng)計(jì)好 填寫“納稅調(diào)整明細(xì)表”扣除項(xiàng)目 其他 那一欄就可以了 是這個(gè)意思嗎
郭老師
2021 09/13 09:51
你好，對(duì)的是的是這么做的，不要做福利費(fèi)，做福利費(fèi)的話在職工薪酬里面。
84784965
2021 09/13 10:11
好的，那老師我想問下。小規(guī)模需要申報(bào)自然人個(gè)人所得稅嗎？還有個(gè)體戶，需要申報(bào)自然人個(gè)人所得稅嗎？
郭老師
2021 09/13 10:12
個(gè)體戶的一般是不需要申報(bào)工資個(gè)稅，其他的需要。
84784965
2021 09/13 10:16
小規(guī)模也是按月申報(bào)的是嗎跟一般納稅人一樣
郭老師
2021 09/13 10:18
你好，對(duì)的是的是一樣的，只有增值稅才區(qū)分，一般納稅人還是小規(guī)模。
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