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2、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020 年 10 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元; (2)銷售袋裝食品取得含稅銷售額 678 000 元,另收取合同違約金 56 500 元。 (3)采取分期收款方式銷售一批飲料,含稅總價款 113 000 元,合同約定分 3 個月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價款 45 200 元,實際收取含稅價款 31 800 元。 (4)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本為 2 300 元,同類乳制品含稅價款 3 390 元。 已知:該批乳制品的成本利潤率為 10%,相關(guān)增值稅扣稅憑證均在取得當(dāng)月抵扣。要求: 根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題: (1)計算甲公司當(dāng)期銷項稅額; (2)計算甲公司當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額; (3)計算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 這道題的第二問咋答,為什么

84784981| 提问时间:2021 08/25 14:10
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立紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 這道題的第二問咋答,為什么——購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元; 進(jìn)項只有這筆;
2021 08/25 14:12
84784981
2021 08/25 14:12
(1)當(dāng)期銷項稅額 =(678 000+56 500)÷(1+13%)×13% +45 200÷(1+13%)×13% +3 390÷(1+13%)×13% =90 090(元)。 (2)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額 =32 000+8 000+1 200=41 200(元)。 (3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 =90 090-41 200=48 890(元)。 這個答案是錯了嗎
立紅老師
2021 08/25 14:18
同學(xué)你好,(2)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額 =32 000 8 000 1 200=41 200(元)?!@個答案是錯了
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