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這道題,是上面的投資額算增值稅,而下面的不算增值稅嗎?為什么一個(gè)算,一個(gè)不算呢??jī)傻李}分錄怎么編制的?

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84784969| 提问时间:2021 08/21 19:17
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Basage老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 兩個(gè)投資,在計(jì)算投資額時(shí)都計(jì)算了增值稅,前一個(gè)應(yīng)該是6000*1.13,后一個(gè)應(yīng)該是80+10.4=90.4。 區(qū)別主要在于二者要求的選項(xiàng)不同。前者投入價(jià)值6000*1.13萬元,沒有產(chǎn)生資本溢價(jià),所有的投資都要記入實(shí)收資本;后者投資產(chǎn)生了溢價(jià),所投資產(chǎn)分為兩部分,即實(shí)收資本75萬元、溢本溢價(jià)(即資本公積)為90.4-75=15.4萬元。記入實(shí)收資本的為75萬元,另一部分記入了資本公積。
2021 08/21 19:57
84784969
2021 08/21 19:59
明白了,那這個(gè)業(yè)務(wù)的借方,應(yīng)該怎么寫呢,借固定資產(chǎn),原材料,和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
Basage老師
2021 08/21 20:16
借:固定資產(chǎn)或原材料,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 貸:實(shí)收資本、資本公積
84784969
2021 08/21 20:17
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額到時(shí)候還可以抵扣增值稅嗎?
Basage老師
2021 08/21 20:17
是的,你的理解完全正確!
84784969
2021 08/21 20:18
好的,謝謝老師
Basage老師
2021 08/21 20:18
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