問(wèn)題已解決

問(wèn)個(gè)題，你看下題庫(kù)里，會(huì)計(jì)萬(wàn)人模考題第一道大題，遞延所得稅費(fèi)用怎么算的

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/17 11:58
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里昂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
稅法要求，長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)稅基礎(chǔ)是初始投資成本，也就是2600，但是賬面價(jià)值是2600+200+1500*0 .7=3850 3850-2600=1250，遞延所得稅負(fù)債1250*0.25=312.5
2021 08/17 13:55
84785008
2021 08/17 14:32
老師，和答案不一樣
里昂老師
2021 08/17 14:39
答案是多少,你發(fā)一下，可能答案把200也加上算初始成本了
84785008
2021 08/17 15:11
老師這是答案，然后這個(gè)遞延所得稅 費(fèi)用有點(diǎn)不懂
里昂老師
2021 08/17 15:20
哦哦，是40%，我看成70%了。其實(shí)意意思就是長(zhǎng)期股權(quán)的賬面價(jià)值是3400，然后稅局說(shuō)不能是3400，應(yīng)該按照初始計(jì)量2600計(jì)算，差800，那么就確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債800*0.25
84785008
2021 08/17 17:28
就是后面算的遞延所得稅費(fèi)用不怎么理解
里昂老師
2021 08/17 17:47
您好，可否把后面那個(gè)會(huì)計(jì)分錄拍照下。
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