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存貨計算當期的遞延所得稅資產的發(fā)生額為什么是100-66的
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你好，截圖下完整的題目。
2021 08/08 18:56
王瑞老師 
2021 08/08 19:25
你好，18年存貨跌價準備400*25%，確認遞延用未來稅率。
王瑞老師
2021 08/08 19:43
是計算的是發(fā)生額。
王瑞老師
2021 08/08 20:58
19年稅率發(fā)生變化，確認18年發(fā)生額，按年末可抵扣差異400*25%-期初的66(適用的是18年稅率。)
84785011 
2021 08/08 19:03
就萬人考試的簡單題里的所得稅的題
84785011
2021 08/08 19:40
這個我知道，就是為什么是100－66，18年的所得稅率不是33嗎，不是要大家都轉為25來算的嗎
84785011
2021 08/08 20:05
我理解的發(fā)生額是（400-66/33%）*25%=50，所以就是不明白為什么直接用100-66就得出發(fā)生額
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