问题已解决

老師:此題答案我弄不明白2021—2025年遞延所得稅資產(chǎn)余額?麻煩你已2021為例:講一下嗎!謝謝 !算2021的時候為什么不考慮40

84785033| 提问时间:2021 08/02 06:06
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學全日制碩士
尊敬的學員,您好。 請詳細發(fā)下題目哦。
2021 08/02 08:13
84785033
2021 08/02 08:36
老師:不好意思,手機卡了,一開始可能沒傳上去
FAILED
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84785033
2021 08/02 08:47
老師:有時間的話麻煩你回答一下,謝謝
。。。
2021 08/02 09:20
您好。 2021年新發(fā)生的暫時性差異為200,要看這200的暫時性差異在哪一期轉(zhuǎn)回,適用轉(zhuǎn)回期間的所得稅率。 2023年轉(zhuǎn)回56,2024年轉(zhuǎn)回92,2025年轉(zhuǎn)回52.
。。。
2021 08/02 09:20
40是2022年新增的暫時性差異,對應(yīng)2022年的遞延所得稅資產(chǎn)。
84785033
2021 08/02 10:24
我下班回去在好好琢磨琢磨,就這里卡殼了。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債啥時候用加啥時候用減
84785033
2021 08/02 10:35
老師:等等我在評價,我怕還有問題。
。。。
2021 08/02 12:37
學員,您好。 如果是當期新發(fā)生的暫時性差異,就是遞延所得稅的增加;如果是轉(zhuǎn)回以前期就用減去哈。
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