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問題已解決
請問遞延所得稅和預(yù)計(jì)負(fù)債結(jié)合的分錄：年初預(yù)計(jì)負(fù)債--產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)余額為30萬元，當(dāng)年提取產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)20萬元，實(shí)際發(fā)生8萬元的產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)。請問有關(guān)分錄怎么寫？當(dāng)年利潤總額700萬元，所得稅稅率25%，凈利潤怎么算？
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借，遞延所得稅資產(chǎn)(20-8)×25%
所得稅費(fèi)用700×25%
貸，應(yīng)交所得稅712×25%
借，銷售費(fèi)用20
貸，預(yù)計(jì)負(fù)債20
借，預(yù)計(jì)負(fù)債8
貸，銀行存款8
2021 07/23 17:07
陳詩晗老師 
2021 07/23 17:07
凈利潤700-712×25%
你看一下上面的處理
84785029 
2021 07/23 17:12
預(yù)計(jì)負(fù)債貸方增加，為什么是遞延所得稅資產(chǎn)
陳詩晗老師
2021 07/23 17:19
預(yù)計(jì)負(fù)債是負(fù)債啊，你負(fù)債的賬面價(jià)值大于你負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)。這個(gè)不就是店所得稅資產(chǎn)嗎？
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