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問(wèn)題已解決
如果這題教育經(jīng)費(fèi)支出625萬(wàn)改成350萬(wàn)，那準(zhǔn)許扣除的教育經(jīng)費(fèi)是350萬(wàn)還是350+200=550萬(wàn)
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您好，應(yīng)當(dāng)只扣除350萬(wàn)元
2021 07/11 23:36
84785017 
2021 07/12 00:59
這道題，職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)625萬(wàn)元，包含培訓(xùn)費(fèi)200萬(wàn)元，根據(jù)規(guī)定職工教育經(jīng)費(fèi)只能抵扣工資收入的8%，那只能抵扣400萬(wàn)，這應(yīng)該是所有職工教育經(jīng)費(fèi)能抵扣的合計(jì)數(shù)，里面應(yīng)該包含100%抵扣的培訓(xùn)費(fèi)，為啥還要額外加上培訓(xùn)的抵扣金額呢
小林老師 
2021 07/12 05:07
您好。目前規(guī)定，職工培訓(xùn)部分可以全額抵扣
84785017
2021 07/12 09:14
我的意思是因?yàn)榻逃?jīng)費(fèi)合計(jì)625包括培訓(xùn)費(fèi)200，所以教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)抵扣400萬(wàn)里已經(jīng)包含全額抵扣的200萬(wàn)培育訓(xùn)費(fèi).為什么還要額外加上200萬(wàn)，那不就重復(fù)了嘛
小林老師
2021 07/12 10:14
您好，200不需要考慮計(jì)算比例，全額扣除
84785017
2021 07/12 10:21
那書(shū)上說(shuō)，教育經(jīng)費(fèi)允許抵扣銷售收入8%的部分，這里抵扣的教育經(jīng)費(fèi)是不包含培訓(xùn)費(fèi)的教育經(jīng)費(fèi)，是嗎？
小林老師
2021 07/12 10:21
您好，是的，您的理解非常正確
84785017
2021 07/12 13:46
書(shū)上說(shuō)教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)工資總額8%的部分準(zhǔn)許以后納稅年度扣除。但說(shuō)為員工繳納的補(bǔ)充保險(xiǎn)，工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分準(zhǔn)許扣除，超過(guò)的部分，不予以扣除，這個(gè)不予以扣除是也不能結(jié)轉(zhuǎn)到以后納稅年度抵扣，是嗎
小林老師
2021 07/12 17:57
您好，是的，您的理解非常正確，不允許結(jié)轉(zhuǎn)以后
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