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實(shí)務(wù)
問題已解決
20年審計(jì)調(diào)整了固定資產(chǎn)一次性抵扣的所得稅差異的分錄：借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債，請問我在21年做調(diào)整分錄的時(shí)候怎么做，還有后期遞延所得稅怎么攤銷完
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同學(xué)你好
很高興為你解答
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
按照
2021 07/09 22:04
84784987 
2021 07/09 22:31
能否解釋清楚一點(diǎn)，為什么是貸遞延所得稅資產(chǎn)，舉例20年我們是一次性抵扣了100萬固定資產(chǎn)，當(dāng)年抵扣了所得稅25萬，10年折舊期，遞延所得稅25萬，20年審計(jì)調(diào)了借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅25萬 貸：遞延所得稅負(fù)債 25萬，我在21年做調(diào)整分錄和后期折舊分?jǐn)傇趺醋?/div>
鐘存老師 
2021 07/10 12:41
享受一次性抵減的時(shí)候
就是要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的
后期調(diào)增所得稅的時(shí)候沖銷遞延所得稅負(fù)債
借：遞延所得稅負(fù)債
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
調(diào)整增加的進(jìn)度就是這個(gè)資產(chǎn)剩余期間的折舊進(jìn)度
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老師，我想請問2021年的審計(jì)調(diào)整分錄
借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調(diào)整額
所得稅費(fèi)用 倒擠
貸:未分配利潤 20年遞延所得稅調(diào)整額
這個(gè)分錄是什么意思呢？
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老師，您好，提取的遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)閼?yīng)收賬款收回，遞延所得稅怎么做分錄 去年審計(jì)調(diào)整時(shí)借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸： 所得稅。我們在調(diào)整分錄里面是：借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整。
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我想問下 借: 以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 這條分錄的貸方 什么時(shí)候是遞延所得稅資產(chǎn)什么時(shí)候是遞延所得稅負(fù)債？
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請教一下固定資產(chǎn)一次性扣除，上一年產(chǎn)生的貸遞延所得稅負(fù)債，今年調(diào)增分錄是按月，還是季度，還是按年做啊，借遞延所得稅負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用？
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老師，審計(jì)出的調(diào)整分錄有一筆是：借：遞延所得稅資產(chǎn)800，貸：所得稅費(fèi)用800，我們沒有遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目，只有遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)分錄怎么做？
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