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跨月的普票銷售退回和跨年的專票銷售退回怎么做賬

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/09 15:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不管是跨月還是跨年，不管是專用發(fā)票還是普通發(fā)票，銷售退回的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021 07/09 15:19
84784957
2021 07/09 15:22
老師??我們是開(kāi)的咨詢費(fèi)的票
鄒老師
2021 07/09 15:26
你好，不管是跨月還是跨年，不管是專用發(fā)票還是普通發(fā)票，（開(kāi)的咨詢費(fèi)的票）銷售退回的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
84784957
2021 07/09 15:42
跨年的銷售退回不需要做以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2021 07/09 15:43
你好，跨年的銷售退回，不需要做以前年度損益調(diào)整的
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