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問(wèn)題已解決
麻煩老師看下第一題，我寫(xiě)的分錄對(duì)嗎？
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您好，根據(jù)題目，借所得稅費(fèi)用55貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅50遞延所得稅負(fù)債5
2021 07/04 14:57
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2021 07/04 15:05
可以解釋下嗎
小林老師 
2021 07/04 15:10
您好，因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債影響對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用是整體不影響所得稅費(fèi)用。先調(diào)減再調(diào)增
84784998
2021 07/05 00:00
不是由20變成25了嗎？負(fù)債增加了5，怎么沒(méi)變化呢，所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該用應(yīng)交所得稅加上遞延負(fù)債嗎？
小林老師
2021 07/05 00:10
您好，是遞延所得稅負(fù)債的變化整體對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響，可以參考?jí)馁~準(zhǔn)備影響
84784998
2021 07/05 00:11
怎么會(huì)呢，遞延負(fù)債肯定影響所得稅費(fèi)用呀
小林老師
2021 07/05 00:13
您好。是的，但是也會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，反向影響所得稅費(fèi)用，整體對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響
84784998
2021 07/05 00:42
您的意思是遞延資產(chǎn)影響所得稅費(fèi)用，負(fù)債不影響對(duì)嗎？
小林老師
2021 07/05 00:46
您好。不是的，遞延所得稅負(fù)債最終影響的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，不影響所得稅費(fèi)用，除非是評(píng)估增值導(dǎo)致
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