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老師，去年的所得稅在今年補計提，那個為什么是借方是未分配利潤呢？
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你好，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，涉及到以前年度的損益類的科目，都是用利潤分配未分配利潤來代替。
2021 06/18 13:24
84785002 
2021 06/18 13:27
那這個分錄是不是不對呢
84785002
2021 06/18 13:28
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師 
2021 06/18 13:33
不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整的
84785002
2021 06/18 13:35
現(xiàn)在是去年少交所得稅1700，今年交的，然后我不懂這個為啥是借利潤分配，有點繞暈了。正確的應(yīng)該咋做呢？
郭老師
2021 06/18 13:37
借利潤分配貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，銀行存款，這個是小企業(yè)會計準(zhǔn)則補交所得稅的完整分錄。
84785002
2021 06/18 13:51
19年的所得稅 20年匯算清繳時，我把19年的所得稅做成了20年當(dāng)期發(fā)生的費用，這樣直接導(dǎo)致20年的利潤減少了1700.
84785002
2021 06/18 13:51
這樣理解對嗎
郭老師
2021 06/18 13:54
你好對的，可以這么理解的。
84785002
2021 06/18 13:56
那應(yīng)該把利潤調(diào)增？但是借方是未分配不就是減少？
郭老師
2021 06/18 14:02
好，他就沒有抵扣所得稅，它影響的是凈利潤，沒有影響利潤總額。
84785002
2021 06/18 14:05
那我19年提了一部分，今年發(fā)現(xiàn)少計提了，我應(yīng)該怎么 做呢？會計分錄
郭老師
2021 06/18 14:07
借利潤分配貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，銀行存款。
84785002
2021 06/18 14:22
那我這個金額應(yīng)該是1700的5%是嗎？應(yīng)交稅費那
因為我是把去年的算作了今年的所得稅，導(dǎo)致費用增加，利潤減少1700，所以所得稅也就是1700的5%
是這樣理解嘛
郭老師
2021 06/18 14:24
好，這個金額你交了多少少計提了多少寫多少。
84785002
2021 06/18 14:27
老師，你看我20年少交的所得稅，21年做是借:所得稅1700 貸:應(yīng)交稅費~所得稅 1700 那我調(diào)整的時候還是1700金額是嗎
郭老師
2021 06/18 14:29
你好，少交了這些事做這些，如果之前沒有計提。
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