免費問答

1、材料領用 借：生產成本 貸：原材料 2、發(fā)生的工資 借：生產成本 / 制造費用 貸：應付職工薪酬—工資 支付時 借：應付職工薪酬—工資 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 3、發(fā)生的水電費、機物料消耗等 借：制造費用 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款 4、結轉制造費用 制造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時 某產品制造費用分配率 = 該產品消耗材料 / 本期材料消耗總額 某產品應分攤的制造費用 = 該產品制造費用分配率 × 本期制造費用總額 借：生產成本 貸：制造費用 5、結轉完工入庫產品 借：庫存商品 貸：生產成本 6、計提營業(yè)稅及附加稅(增值稅不在本科目核算) 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金—應交營業(yè)稅 應交稅金—應交城建稅 應交稅金—應交教育費附加 應交稅金—應交地方教育費附加 7、結轉本月銷售商品成本和稅金 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 8、結轉本月收入 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤 9、結轉本月利潤 借：本年利潤 貸：管理費用 營業(yè)費用 財務費用 利潤分配—未分配利潤