问题已解决
小規(guī)模為什么沒有未交增值稅這個科目?
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不需要的,小規(guī)模納稅人只是用應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅這一個科目
2021 05/05 22:28
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2021 05/05 22:29
如果沒交增值稅不是要結(jié)轉(zhuǎn)然后三級是未交增值稅嗎
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萱萱老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 05/05 22:30
如果沒交增值稅不是要結(jié)轉(zhuǎn)然后三級是未交增值稅嗎 小規(guī)模不需要
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2021 05/05 22:31
不需要結(jié)轉(zhuǎn)不要交嗎?不理解其中的原理
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萱萱老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 05/05 22:33
1、確認(rèn)銷售收入時:
借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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2021 05/05 22:47
那如果超了或者沒交不是有未交增值稅啊
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萱萱老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 05/05 22:48
增值稅屬于價外稅,是在納稅義務(wù)發(fā)生時確認(rèn)的,一般是確認(rèn)收入同時確認(rèn)增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理您參考:
1、確認(rèn)銷售收入時:
借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本等
貸:庫存商品等
3、季度(月)末無需繳納增值稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:其他收益(企業(yè)會計準(zhǔn)則)/營業(yè)外收入(小企業(yè)會計準(zhǔn)則)
4、季度(月)末需要繳納增值稅,實際繳納后:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
提醒:若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認(rèn)收入不確認(rèn)增值稅。
小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅,銷售額=價稅合計/(1+1%),稅額=銷售額*1%,企業(yè)在進行賬務(wù)處理時,按稅額確認(rèn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅即可。
例如:含稅銷售額為101元,會計分錄如下:
借:應(yīng)收賬款等 101
貸:主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1
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