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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年小規(guī)模增值稅3%減按1%征收，我看前面會(huì)計(jì)做的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，按1%做的，后面又將2%的減免做為，借：現(xiàn)金 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免增值稅。這樣做不對(duì)吧，公司又沒(méi)有實(shí)際收到稅局退回的錢(qián)，直接做一筆應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 就可以了吧？后面的減免增值稅還要做分錄嗎？ 正確做賬是否是，借：應(yīng)收賬款??貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅????交完后??借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅????貸：銀行存款???忽略2%減免。不是的話，正確分錄是什么樣的呢
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是的，你的理解是對(duì)的
2021 04/24 11:10
84785002 
2021 04/24 11:11
為什么有人說(shuō)減免一定要做入營(yíng)業(yè)外收入，稅局有相關(guān)文件規(guī)定嗎
辜老師 
2021 04/24 11:21
減免的2%不需要賬面體現(xiàn)的額
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