问题已解决

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為13%,退稅率為10%,8月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額32萬(wàn)元,通過(guò)認(rèn)證。上月末留抵稅款5萬(wàn)元,本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額16萬(wàn)元,存入銀行。本月出口貨物的銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

84784951| 提问时间:2021 04/22 11:11
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200×(13%-9%)=8
2021 04/22 11:32
暖暖老師
2021 04/22 11:33
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200×(13%-10%)=6
暖暖老師
2021 04/22 11:35
當(dāng)期應(yīng)納稅額的額計(jì)算=100×16%-(32-6)-5=-15
暖暖老師
2021 04/22 11:35
出口貨物免抵退稅額=200×13%=26(萬(wàn)元)
暖暖老師
2021 04/22 11:37
按規(guī)定,如當(dāng)期期末留抵稅額《當(dāng)期免抵退稅額時(shí) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額即該企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)退稅額=26(萬(wàn)元)
暖暖老師
2021 04/22 11:37
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額該企業(yè)當(dāng)期免抵稅額=26-26=0
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      相关问答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~