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電影放映服務(wù)收入80萬(wàn)，其它賣(mài)品收入10萬(wàn)，賬務(wù)處理？稅務(wù)處理？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/09 10:40
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -放映收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -貨物收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-貨物成本貸庫(kù)存商品 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2021 04/09 10:57
84785034
2021 04/09 11:02
電影放映服務(wù)免增值稅，其它收入避免稅，我應(yīng)該怎么處理這兩種情況？
84785034
2021 04/09 11:02
其它收入不免稅
meizi老師
2021 04/09 11:03
你好 那你就做 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -放映免稅收入收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -貨物收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-貨物成本貸庫(kù)存商品 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資 ； 上面的 增值稅就只做貨物銷(xiāo)售這塊的增值稅； 免稅的增值稅不體現(xiàn)分錄了
84785034
2021 04/09 11:14
小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售收入季度不超過(guò)30萬(wàn)，免征增值稅，我們賣(mài)品收入10萬(wàn)還用交稅嗎？
meizi老師
2021 04/09 11:16
?你好? ? ? 你免稅收入 +應(yīng)稅收入合計(jì) 現(xiàn)在4.1號(hào)開(kāi)始? ? 季度不超過(guò)45萬(wàn)都是免增值稅的?
84785034
2021 04/09 11:28
老師您好，我們免稅收入+應(yīng)稅收入已經(jīng)超過(guò)起征點(diǎn)了，這種情況應(yīng)稅收入未達(dá)到起征點(diǎn)也需要交稅，是這個(gè)意思嗎？
meizi老師
2021 04/09 11:31
?你好? ? ?超過(guò)了 就得全額繳納增值稅了。? ? ? 比如開(kāi)了 48萬(wàn)? ? 那么 48萬(wàn)中應(yīng)稅的金額? 全額來(lái)交納增值稅? ??
84785034
2021 04/09 11:40
正常情況下超過(guò)起征點(diǎn)是全額繳納增值稅，現(xiàn)在國(guó)家有政策，到21年12月31日，電影放映服務(wù)免征增值稅，我們電影放映服務(wù)80萬(wàn)，賣(mài)品10萬(wàn)，我們賣(mài)品部分需要交稅嗎？
meizi老師
2021 04/09 11:43
你好 要繳納。 你應(yīng)稅10萬(wàn) +免稅80萬(wàn)已經(jīng)是90萬(wàn)超過(guò)了45萬(wàn)了 哦。 10萬(wàn)就得全額繳納增值稅
84785034
2021 04/09 11:44
謝謝，明白了
meizi老師
2021 04/09 11:46
沒(méi)事的 ；希望能幫到你 。滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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