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老師：是照片上的分錄 正確的，對嗎？ 因為我文字描述時，有提我以前個人承擔部分是做到其他應收款-代付個人社保。

您好，計提社保，單位和個人承擔的部分都要計提，是分開計提的，發(fā)工資的時候計提的是個人部分，上交時是單位和個人一起上交的，然后根據(jù)上交金額扣除個人部分，再計提單位部分。

您好，這樣做是對的。

您好，是的，照片上的是對的，您的社保等于是先支付后計提了。您近期都是只計提單位承擔部分，上交社保的時候：單位的就借：應付職工薪酬-五險/養(yǎng)老/失業(yè)/生育/工傷/醫(yī)療（單位承擔部分），個人的您就改成借：應付職工薪酬-五險/養(yǎng)老/失業(yè)/生育/工傷/醫(yī)療（個人承擔部分），貸：銀行存款。發(fā)放工資時再 貸：應付職工薪酬-五險/養(yǎng)老/失業(yè)/生育/工傷/醫(yī)療（個人承擔部分）。 如果按您文字描述的去做，也可以。并不一定要拘泥于照片上的做法。