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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則增值稅計(jì)提和實(shí)繳會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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你好,小規(guī)模增值稅會(huì)計(jì)分錄:
銷售貨物(服務(wù))時(shí):
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
交納增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2021 03/12 10:15
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84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 03/12 10:17
我們一般納稅人
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 03/12 10:17
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)?借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)?借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1)?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2)?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí)?借:?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?貸:銀行存款
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