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老師,我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則增值稅計(jì)提和實(shí)繳會(huì)計(jì)分錄怎么做?

84785021| 提问时间:2021 03/12 10:15
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紫藤老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,小規(guī)模增值稅會(huì)計(jì)分錄: 銷售貨物(服務(wù))時(shí): 借:銀行存款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 交納增值稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2021 03/12 10:15
84785021
2021 03/12 10:17
我們一般納稅人
紫藤老師
2021 03/12 10:17
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)?借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)?借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1)?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2)?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí)?借:?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?貸:銀行存款
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